Schlüsselwörter
(Deutsch)
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AHV, Alterspolitik, Vorruhestand, Altersvorsorgesystem, Beruflliche Vorsorge, Forschungsprogramm Alter, Altersversicherung, IDA ForAlt, programme de recherche vieillesse
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Kurzbeschreibung
(Deutsch)
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Bei diesem Thema geht es darum, eine Bestandesaufnahme der institutionellen und administrativen Regelungen vorzunehmen, die den Zeitpunkt des Rentenantritts beeinflussen. Dabei werden sowohl Regelungen berücksichtigt, die sich auf das Verhalten der Arbeitnehmenden auswirken, wie auch solche, die das Verhalten der Arbeitgeber beeinflussen.
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Methoden
(Deutsch)
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Die Bestandesaufnahme wird durch Plausibilitätsanalysen vervollständigt, welche die Reglemente oder Reglementsgruppen idealtypisch umschreiben, die entweder die Unternehmenspolitik hinsichtlich der älteren Angestellten oder das Verhalten der ins Rentenalter kommenden Arbeitnehmenden beeinflussen.
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Projektziele
(Deutsch)
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Ziel des vorliegenden Projektes ist es, zunächst eine Bestandesaufnahme der institutionellen Regelungen vorzunehmen, die das Verhalten der Unternehmen gegenüber ihren Angestellten beeinflussen (Pensionierung) oder sich auf das Verhalten von Personen auswirken, die das gesetzliche Rentenalter fast erreicht haben (Rentenantritt). In einer zweiten Phase sollen die Interaktionen dieser Regelungen sowie ihr Einfluss auf das Verhalten der Unternehmen und der älteren Arbeitnehmenden aufgezeigt werden, und zwar sowohl aus der Sicht der Unternehmen wie auch der Beschäftigten.
Folgende institutionellen Regelungen sollen hinsichtlich ihrer Interaktionen im Rahmen dieser Studie analysiert werden: Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.1), Invalidenversicherung (SR 831.2), Berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (SR 831.4), Unfallversicherung (SR 832.2), Arbeitslosenversicherung (SR 837.0), Direkte Bundessteuer (SR 642.11), Steuerharmonisierungsgesetz (SR 642.14), kantonale Steuerreglemente, Gesamtarbeitsverträge und Pensionskassenreglemente. Die Studie soll auch die von der 11.AHV ? Revision und der 1.BVG ? Revision erwarteten Auswirkungen untersuchen.
Der Auftragnehmer hat dem Auftraggeber die definitive Auswahl der institutionellen Regelungen, insbesondere der kantonalen Steuerreglemente, der GAV und der Pensionskassenreglemente vor Einreichen des ersten Zwischenberichts mitzuteilen.
Im Anschluss an die Bestandesaufnahme und die Analyse der Interaktionen soll das Projekt eine Antwort auf die nachfolgenden Fragen liefern:
1. In welcher Beziehung stehen die AHV-Bestimmungen zum Rentenvorbezug oder zum Rentenaufschub zu den anderen Sozialversicherungen und umgekehrt?
2. Wie erfolgt der Rentenantritt von Personen, die eine Teilrente einer oder mehrerer Sozialversicherungen beziehen, sich aber noch nicht vollständig aus dem Arbeitsmarkt zurückgezogen haben?
3. Ist absehbar, wie sich die AHV-Bestimmungen zum Rentenvorbezug oder -aufschub auf die Unternehmenspolitik hinsichtlich der älteren Arbeitnehmenden auswirken?
4. Wie sehen die Bestimmungen der Pensionskassenreglemente bezüglich der Früh- oder Spätpensionierung in der Regel aus?
5. In der beruflichen Vorsorge können Altersgutschriften (Art. 16) eine Abstufung des Beitragsatzes bewirken. Welchen Einfluss hat diese Bestimmung auf den Zeitpunkt des Rentenantritts? Behindern die Altersgutschriften die Eingliederung älterer Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen auf dem Arbeitsmarkt?
6. Gewisse kollektive Arbeitsverträge enthalten spezifische Bestimmungen zur Ausgestaltung der Frühpensionierung. Welchen Einfluss haben die GAV auf den Zeitpunkt des Rentenantritts?
7. Inwiefern sind die Steuergesetze der Kantone und des Bundes für den Zeitpunkt des Rentenantrittes ausschlaggebend?
8. Welches sind ganz allgemein die Gesetzesbestimmungen (Arbeitsrecht, Obligationenrecht, BVG), welche die Arbeitsmarktintegration älterer Arbeitnehmender beeinflussen können?
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Abstract
(Deutsch)
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Bestandesaufnahme und Interaktionen institutioneller Regelungen Beim Rentenantritt
Dieses Projekt "Bestandesaufnahme und Interaktion institutioneller Regelungen beim Rentenantritt ist Teil eines nationalen Forschungsprogrammes über die Zukunft des Systems der Alterssicherung. Es dient der Entwicklung von wissenschaftlichen Grundlagen, welche für die soziale Sicherheit von Bedeutung sind. Ausgangspunkt dieser Arbeit bildet die Überlegung, dass die Lebenserwartung steigt und die Menschen im Alter gesünder sind als früher. Diese erfreuliche Entwicklung führt jedoch nicht dazu, dass die Leute länger im Arbeitsprozess bleiben. Im Gegenteil sind Tendenzen zu einer früheren Pensionierung erkennbar. Ein früher Rückzug aus dem Erwerbsleben kann individueller Ausdruck wirtschaftlicher Prosperität sein und dem freien Willen der ArbeitnehmerInnen entsprechen. Es ist aber ebenso möglich, dass institutionelle Regelungen den Entscheid des Pensionierungszeitpunktes beeinflussen. Gegenwärtig ist nur wenig über die Auswirkungen solcher Regelungen auf das Verhalten der Arbeitnehmenden und der Unternehmen, die sie beschäftigen, bekannt. Dasselbe gilt für die Beziehung der verschiedenen Regelungen zueinander.
Eine Zielsetzung des Forschungsprojektes lautet daher, im Rahmen einer Bestandesaufnahme eine Über-sicht über die institutionellen und administrativen Regelungen vorzunehmen, die den Zeitpunkt des Renten-antritts (Verrentungszeitpunkt) beeinflussen. Neben den wichtigsten gesetzlichen Grundlagen (im Bereich AHV, BVG, IV, UVG, ALV sowie Steuern) werden auch einige wenige ausgewählte Gesamtarbeitsverträ-ge und Pensionskassenreglemente ausgewertet. Vorgängig wird eine Literatur-Analyse durchgeführt mit dem Zweck, die Determinanten zu eruieren, die den Zeitpunkt des Rentenantritts resp. der Pensionierung massgebend beeinflussen (könnten). Dieser Arbeitsschritt bildet im Sinne einer Checkliste die Grundlage für die Bestandesaufnahme der institutionellen und administrativen Regelungen.
Die verschiedenen institutionellen Regelungen stehen in Wechselwirkung zueinander. Eine zweite Zielset-zung des Projektes lautet, diesem Aspekt Rechnung zu tragen. Es wird analysiert, welche Interaktionen zwischen den institutionellen Regelungen - in Bezug auf den Verrentungszeitpunkt - auszumachen sind. Fragen wie zum Beispiel in welcher Beziehung die AHV-Bestimmungen bezüglich Rentenvorbe-zug/Rentenaufschub zu den anderen Sozialversicherungen (und umgekehrt) stehen, stehen dabei im Vor-dergrund. Es gilt zu beachten, dass sich das Sozialversicherungssystem schrittweise und ohne Gesamtkonzeption entwickelt hat. Dies macht es notwendig, die Analyse der Interaktion vom einzelnen Sozialversicherungszweig her anzugehen.
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Abstract
(Englisch)
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Bestandesaufnahme und Interaktionen institutioneller Regelungen Beim Rentenantritt
The project reviews institutional regulations that influence retirement age, and how they interact. It is part of a National Research Program on the future of old age and retirement provision, and aims to establish scientific bases for future social security decisions. The project's starting point was the observation that life expectancy is on the rise and that the elderly are in better health than they used to be. However, this positive development has not led people to remain professionally active longer. On the contrary, the trend seems to be towards retiring earlier. Early retirement may be simply an expression of personal economic prosperity and choice. On the other hand, institutional regulations may also influence retirement decisions. For the time being we have but scant information on the impact of such regulations on the behaviour of employees and their employers. We also know too little about how these regulations interact.
The project therefore aimed to review the institutional and administrative regulations that influence retire-ment age. Alongside the major legal bases defining old age insurance, occupational pension funds, invalid-ity and accident insurance, unemployment insurance (AHV, BVG, IV, UVG, ALV) and taxes, a few se-lected collective labour agreements and pension fund regulations were also evaluated. The literature was analysed to find the determinants which significantly influence retirement. These provided a checklist for the review of institutional and administrative regulations.
These institutional regulations interact with each other. A second aim was to deal with this aspect, i.e. to spot these interactions and their influence on retirement age. A main focus was the reciprocal relationship between AHV regulations concerning early or delayed retirement, and the regulations of other branches of social insurance. It is important in this context that since the social insurance system developed step by step and with no overall concept, the issue of interaction is all the more pressing.
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Abstract
(Französisch)
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Bestandesaufnahme und Interaktionen institutioneller Regelungen Beim Rentenantritt
Le projet " Inventaire et interaction des règlements institutionnels en rapport avec le départ à la retraite " fait partie d'un programme national de recherche sur l'avenir à long terme de la prévoyance vieillesse. Il servira à mettre au point des bases scientifiques importantes pour la sécurité sociale. Ce travail se fonde sur le constat que l'espérance de vie augmente et que les personnes âgées sont en meilleure santé qu'autrefois. Cette évolution réjouissante n'a cependant pas pour effet que les gens restent plus longtemps dans le monde du travail. Au contraire, on constate une tendance à anticiper sa retraite. Un adieu précoce à la vie professionnelle peut être l'expression individuelle d'une prospérité économique et correspondre au libre choix des salariés. Mais il est aussi possible que des règlements institutionnels influent sur la décision de prendre sa retraite à un moment donné. A l'heure actuelle, on ne sait que peu de chose des effets que ces règlements ont sur le comportement des salariés et des entreprises qui les emploient. On peut en dire autant de l'interaction entre les divers règlements.
Un des objectifs du projet de recherche est donc de dresser un inventaire donnant une vue d'ensemble des règlements institutionnels et administratifs qui influent sur le choix du moment du départ ou de la mise à la retraite. Il s'agit de dépouiller les principales bases légales (dans le domaine de l'AVS, de la LPP, de l'AI, de l'AA, de l'AC ainsi que des impôts), mais aussi une sélection de quelques conventions collectives de travail et règlements de caisses de pension. On aura analysé au préalable la littérature sur le sujet avec pour objectif de dégager les principales déterminantes qui influent ou peuvent influer sur le choix du moment du départ à la retraite. Cette étape du travail constitue une sorte de liste de contrôle servant de base pour l'inventaire des règlements institutionnels et administratifs.
Les divers règlements institutionnels interagissent entre eux. Un autre objectif du projet est de tenir compte de cet aspect. L'analyse vise à montrer lesquelles de ces interactions influent sur le moment du départ à la retraite. On examine en premier lieu des questions comme celle de savoir quelle est la relation entre les dispositions de l'AVS relatives à l'anticipation ou à l'ajournement de la rente et les autres assurances sociales. Il faut garder présent à l'esprit que le système des assurances sociales s'est développé par étapes, sans conception globale. De ce fait, il est indispensable d'analyser les interactions entre les différentes assurances sociales.
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Abstract
(Italienisch)
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Bestandesaufnahme und Interaktionen institutioneller Regelungen Beim Rentenantritt
Questo progetto sull'inventarizzazione e la sinergia delle normative istituzionali concernenti la decisione di cessazione dell'attività lucrativa è parte di un programma nazionale di ricerca sul futuro del sistema della previdenza per la vecchiaia. Esso serve a sviluppare basi scientifiche rilevanti per la sicurezza sociale. Le riflessioni su cui si basa questo lavoro sono le seguenti: la speranza di vita è in aumento e le persone anziane godono di migliore salute rispetto al passato. Questo sviluppo positivo non comporta tuttavia un'ulteriore permanenza della gente nel processo lavorativo. Si delineano, al contrario, tendenze che optano per un pensionamento anticipato. Un ritiro anticipato dall'attività lucrativa può essere l'espressione individuale di prosperità economica e corrispondere alla volontà del lavoratore. E' comunque altrettanto possibile che normative istituzionali influiscano sulla decisione della data di cessazione dell'attività. Attualmente si sa poco sulle ripercussioni di tali normative sul comportamento dei lavoratori e delle aziende che li occupano. Lo stesso vale per i legami reciproci tra le diverse normative.
Un obiettivo del progetto di ricerca è quindi di stilare una panoramica, nell'ambito di un inventario, sulle normative istituzionali e amministrative che influenzano la decisione della data di cessazione dell'attività (pensionamento anticipato). Oltre alle basi legali più importanti (nel campo dell'AVS, LPP, AI, AINF, AD e fiscale) vengono analizzate anche una piccola scelta di contratti collettivi di lavoro e alcune normative di casse pensioni. Per prima cosa viene eseguita un'analisi della letteratura allo scopo di appurare i fattori determinanti atti che influenzano (potrebbero influenzare) in modo decisivo la decisione della data di cessazione dell'attività o del pensionamento. Questa fase del lavoro forma ai sensi di una lista di controllo la base per l'inventario delle normative istituzionali e amministrative.
Le diverse normative istituzionali interagiscono tra loro. Un secondo progetto consiste quindi nel tener conto di questo aspetto. Si analizza quali siano le sinergie tra le normative istituzionali riguardo al pensionamento anticipato. Questioni inerenti ad esempio il rapporto che esiste tra le disposizioni AVS sul versamento anticipato della rendita o sul rinvio della rendita e le altre assicurazioni sociali (e viceversa) sono quindi predominanti. Si deve osservare che il sistema delle assicurazioni sociali si è sviluppato in modo progressivo e non sulla base di una concezione globale. Per questo motivo è necessario considerare innanzitutto la sinergia dei singoli rami delle assicurazioni sociali.
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Publikationen / Ergebnisse
(Deutsch)
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Titel: Bestandesaufnahme und Interaktionen institutioneller Regelungen Beim Rentenantritt Autor(en): Widmer, Rolf; Mühleisen, Sibylle; Falta, Roman P.; Schmid, Hans Jahr: 2003 Ort: Bern: BSV Reihe: Beiträge zur Sozialen Sicherheit. Forschungsbericht ISBN: 3-905340-67-4 Artikel-Nr. BBL: 318.010.9/03d (vergriffen) Zum eBericht
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