EP BV: Transparenzvorschriften: Versicherte

• Research unit: FSIO
• Project number: B07_04

Key words (German)

Berufliche Vorsorge, 1. Revision BVG, Transparenz, Swiss GAAP, FER 26

Key words (French)

Prévoyance professionnelle, 1ère révision de la LPP, Transparence, Swiss GAAP, RPC 26

Short description (German)

Die Auswirkungen der Börsenkrise zwischen 2000 und 2003 (Verschlechterung der Finanzlage der Vorsorgeeinrichtungen und ungenügender Deckungsgrad) und die beschlossenen Anpassungen der wichtigen Parameter der beruflichen Vorsorge (Senkung des Mindestzinssatzes, Herabsetzung des Umwandlungssatzes) haben das Vertrauen der Versicherten in eine starke 2. Säule erschüttert.

Methods (German)

Informationsquellen sind die Pensionskassenstatistik, eine Stichprobe von VE, ihre Reglemente, Jahresberichte und Jahresrechnungen.

Project aims (German)

Die für die Versicherten relevanten Transparenzvorschriften sind am 1. April 2004 in Kraft getreten. Auf der einen Seite sind die Vorsorgeeinrichtungen verpflichtet, ihre Versicherten jährlich über deren persönliche Leistungsansprüche zu informieren. Auf der anderen Seite müssen die Vorsorgeeinrichtungen auf Anfrage der Versicherten über die allgemeine Geschäftstätigkeit und die Finanzlage orientieren. Das Forschungsvorhaben verfolgt vier Ziele:
A. Es ist zu prüfen, ob die Vorschriften in Bezug auf die jährliche Informationspflicht flächendeckend einheitlich und gemäss den Transparenzanforderungen umgesetzt worden sind.
B. Es ist zu klären, welchen Einfluss die jährliche Information über die persönliche Situation der Versicherten und die allgemeine Geschäftstätigkeit der Vorsorgeeinrichtung in der Praxis auf die Versicherten hat.
C. Anhand konkreter Fälle sind Beispiele für eine optimale Informationspolitik gegenüber den Versicherten aufzuzeigen.
D. Es ist zu klären, mit welchen Zusatz-/Korrekturmassnahmen die heutige Situation verbessert werden kann.

Publications / Results (German)

Schlussbericht