Freizügigkeitseinrichtungen: Vorteile und Risiken aus der Perspektive der Versicherten und des Bundes

• Forschungsstelle: EFK
• Projektnummer: 14470

Schlüsselwörter (Deutsch)

Erhaltung des Vorsorgeschutzes. Vorteile und Risiken für die Versicherten und den Staat. Gesetzliche Anforderungen an die Freizügigkeitseinrichtungen im Vergleich zu den Pensionskassen. Wahl der Freizügigkeitslösung durch die Versicherten, Verwaltungskosten. Merkmale und Motivation, Rendite und Risiken. Respekt der Auflagen der 2. Säule. Steueroptimierung.

Kurzbeschreibung (Deutsch)

Das gesamte Freizügigkeitsguthaben (FZ-Guthaben) beläuft sich auf rund 50 Milliarden Franken und entspricht damit 7 % des gesamten Vorsorgevermögens in der beruflichen Vorsorge. Zurzeit wird das FZ-Guthaben von 65 Freizügigkeitseinrichtungen (FZ-Einrichtungen) auf rund 2 Millionen Freizügigkeitskonti und -policen verwaltet. Die Eidgenössische Finanzkontrolle (EFK) hat untersucht, inwiefern die FZ-Einrichtungen den Erhalt des Vorsorgeschutzes gewährleisten und wie gross die finanziellen Risiken für die Inhaber von FZ-Guthaben und für den Bund sind. Dazu hat sie mittels repräsentativer Umfrage auch die Meinung der Inhaber von FZ-Guthaben eingeholt.

Wenn Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die in der 2. Säule versichert sind, ihre Pensionskasse vor dem Vorsorgefall (Alter, Tod oder Invalidität) verlassen, beispielsweise bei Kündigung des Arbeitsverhältnisses, haben sie Anspruch auf das gesamte bisher angehäufte Altersguthaben. Bis die betroffene Person in eine neue Pensionskasse eintritt, bleibt das sogenannte FZ-Guthaben zweckgebunden in Form eines Kontos bei einer Bank oder einer Police bei einer Versicherung stehen. Die EFK kommt zum Schluss, dass die FZ-Guthaben im Allgemeinen sicher und gesetzeskonform verwaltet werden und weist gleichzeitig auf Verbesserungsmöglichkeiten insbesondere an den Schnittstellen zwischen Pensionskassen und FZ-Einrichtungen hin.

Erhalt der Freizügigkeitsguthaben für den Vorsorgefall gewährleistet

Für die Verwaltung der FZ-Guthaben hat der Gesetzgeber ein System vorgesehen, in dem die FZ-Einrichtungen im Wettbewerb stehen. Die Inhaber von FZ-Guthaben können die FZ-Einrichtung selber wählen und jederzeit wechseln; beispielsweise dann, wenn das Leistungsangebot nicht mehr zufriedenstellend ist. Rund 75 % der FZ-Guthaben sind bei Banken hinterlegt. Die Anlagemöglichkeiten sind ähnlich wie in der Säule 3a und erlauben nebst der reinen Sparlösung auch das Wertschriftensparen. Die EFK hat festgestellt, dass über 80 % der Inhaber ihr FZ-Guthaben in Form der reinen Sparlösung anlegen.

Die EFK anerkennt, dass das System für die ausreichend informierten Inhaber von FZ-Guthaben gut funktioniert. Mit dem geregelten Transfer zwischen Pensionskassen und FZ-Einrichtungen verbleibt das Altersguthaben entsprechend dem Grundgedanken des Gesetzgebers im Kreislauf der beruflichen Vorsorge. Der Erhalt des Vorsorgevermögens im Freizügigkeitsfall ist grundsätzlich gewährleistet.

Leistungen unterscheiden sich deutlich von jenen der Pensionskassen

Die berufliche Vorsorge für Inhaber von FZ-Guthaben ist in der Regel weniger gut als für Versicherte bei einer Pensionskasse, insbesondere hinsichtlich des obligatorischen Teils der beruflichen Vorsorge. Es gibt keine Mindestverzinsung auf dem Altersguthaben und keine vergleichbar guten Verrentungsmöglichkeiten bei Tod oder Invalidität. Der wichtigste Unterscheid besteht für Personen, welche das Pensionsalter mit einem FZ-Guthaben erreichen und nicht bei einer Pensionskasse versichert sind. Sie erhalten keine Rente oder nur zu schlechteren Konditionen. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die kurz vor dem Rentenalter ihre Anstellung verlieren und keine neue mehr finden, sind besonders benachteiligt. Im Rahmen der Reform der Altersvorsorge 2020 werden auf Gesetzesebene gegenwärtig Korrekturmassnahmen geprüft.

Das Führen eines FZ-Kontos oder einer FZ-Police ist in der Regel kostenlos. Die Zinsangebote zwischen den Anbietern und über die Zeit variieren deutlich. Mit dem Wertschriftensparen konnten in den letzten zehn Jahren mit entsprechendem Risiko gute Renditen erzielt werden. Im Weiteren ist es möglich, das FZ-Guthaben auf mehrere Konti oder Policen aufzuteilen. Diese gesetzeskonforme Möglichkeit, mit welcher die Steuerprogression «gebrochen» werden kann, wird wenig genutzt. Die EFK schätzt die Steuerausfälle für den Bund in diesem Zusammenhang als gering ein. Für die Kantone und Gemeinden dürften sie höher sein.

Grosse Zahl kontaktloser Freizügigkeitsguthaben verringern

Mindestens ein Drittel aller FZ-Konti und -Policen ist kontaktlos. Gründe für diese grosse Anzahl sind mangelndes Verständnis und Sensibilität für die eigene Altersvorsorge, Wohnortwechsel der Inhaber und ein ungenügender Informationsfluss im Moment des Verlassens der Arbeitsstelle. Bei den kontaktlosen FZ-Guthaben handelt es sich grösstenteils um kleine Beträge aus meist kurzfristigen Anstellungsverhältnissen. Dennoch wird ihr Umfang auf rund 5 Milliarden Franken oder 10 % des gesamten FZ-Guthabens geschätzt. Die Vermeidung der vielen sehr kleinen FZ-Guthaben würde den Verwaltungs- und Nachforschungsaufwand entlasten.

Die EFK sieht ein Risiko, dass die Anzahl nie zurückgeforderter «vergessener» Guthaben in den kommenden Jahren ansteigen wird, weil viele Inhaber von FZ-Guthaben nun allmählich das Rentenalter erreichen. Generell ist die Qualität der Datenlage für die EFK angesichts der anhaltenden, systembedingten Volumenzunahme nicht mehr ausreichend. Der schwache Kenntnisstand über die Grössenverteilung und die Entstehungsgründe der Zu- und Abflüsse lassen zur Zeit keine statistische Analyse darüber zu, wie gut FZ-Guthaben je nach sozio-ökonomischer Situation der Inhaber deren Vorsorge gegenwärtig und in Zukunft erhalten. Die EFK empfiehlt Massnahmen, um die Zahl der kontaktlosen FZ-Guthaben zu verringern.

Freizügigkeitsguthaben konsequent in die Pensionskasse einbringen

Pensionskassenversicherte Personen müssen bestehende FZ-Guthaben bis zum reglementarisch festgelegten Maximalbetrag in die Pensionskasse einbringen. Die EFK hat jedoch festgestellt, dass mindestens 10 % der Betroffenen dies aus erhofften steuerlichen Vorteilen oder bei finanziellen Schwierigkeiten der Pensionskasse bewusst nicht tun, obwohl sie gesetzlich dazu verpflichtet wären. Zudem hat rund die Hälfte der Betroffenen es vergessen oder versäumt, bestehende FZ-Guthaben in ihre Pensionskasse zu transferieren. Bei grösseren FZ-Guthaben, die über lange Zeit liegen bleiben, kann dies zu Ertragsausfällen führen. Die EFK empfiehlt Massnahmen, welche sicherstellen, dass FZ-Guthaben bei Wiedereintritt in eine Pensionskasse konsequent gesetzeskonform eingebracht werden.

Freizügigkeitsguthaben vor unverschuldetem Verlust schützen

FZ-Guthaben sind im Gegensatz zu den Pensionskassengeldern nicht durch den sogenannten Sicherheitsfonds geschützt. Seit Inkrafttreten des FZG haben im Zuge zweier Konkursfälle von FZ-Einrichtungen mehrere hundert Personen ihre FZ-Guthaben verloren. Aus Sicht der EFK ist der unverschuldete Verlust von Vorsorgevermögen in der 2. Säule nicht zu rechtfertigen. Die EFK empfiehlt deshalb die Schliessung der entsprechenden Gesetzeslücke.

Kurzbeschreibung (Englisch)

Overall vested benefits amount to approximately CHF 50 billion and thus correspond to 7% of overall pension fund assets in occupational benefits provision. The vested benefits of 65 vested benefits institutions are currently managed in approximately 2 million vested benefits accounts and policies. The Swiss Federal Audit Office (SFAO) analysed to what extent the vested benefits institutions guar-antee the maintenance of pension coverage and how big the financial risks are for the owners of vested benefits and for the Confederation. To this end, it sought the views of owners of vested ben-efits by means of a representative survey.

When employees who are insured under the second pillar leave their pension fund before the event insured occurs (old age, death or disability), e.g. in the case of termination of an employment relationship, they are entitled to the entire amount of retirement assets already accumulated. Until the person concerned joins a new pension fund, the vested benefits remain earmarked in the form of a bank account or a policy with an insurance company. The SFAO concluded that vested ben-efits are generally managed securely and in compliance with the law, and at the same time referred to the potential for improvement particularly regarding the interfaces between pension funds and vested benefits institutions.

Preservation of vested benefits for when benefits fall due

Regarding the management of vested benefits, the legislator has made provision for a system in which the various vested benefits institutions compete with each other. The owners of vested benefits can themselves select and change vested benefits institution at any time; for example, if the service offering is no longer satisfactory. Approximately 75% of vested benefits are deposited with banks. The invest-ment possibilities are similar to those for pillar 3a and saving with securities is also allowed in addition to the normal savings option. The SFAO noted that over 80% of the owners of vested benefits invest using the normal savings option.

The SFAO recognises that the system works well for those owners of vested benefits who are sufficiently well informed. With the regulated transfer between pension funds and vested benefits institutions, the retirement assets remain in the occupational benefits provision circuit in line with the legislator's basic concept. The preservation of plan assets in the case of vested benefits is generally ensured.

Benefits differ considerably from those of pension funds

As a rule, occupational benefits provision for owners of vested benefits is not as good as that for persons insured under a pension fund, particularly concerning the mandatory portion of occupa-tional benefits provision. There is no minimum interest rate for the retirement assets and no com-parably good pension payment possibilities in the event of death or disability. The biggest differ-ence is for people who reach retirement age with vested benefits and who are not insured with a pension fund. They do not receive a pension, or only one with worse conditions. Employees who lose their job just before retiring and do not find another one are particularly disadvantaged. Cor-rective measures are currently being examined at the legislative level within the scope of the 2020 retirement provision reform.

Management of a vested benefits account or policy is generally free of charge. The interest rates vary considerably over time and according to the providers in question. Saving with securities has yielded good returns with a corresponding level of risk over the past ten years. Furthermore, it is possible to split vested benefits into several accounts or policies. This legally compliant possibility which enables progressive taxation to be reduced is little used. The SFAO believes the loss of tax receipts for the Confederation in this regard to be minimal. It is likely to be higher for the cantons and the communes.

Reduce large number of vested benefits holdings with no contact details

At least a third of all vested benefits accounts and policies have no contact details. The reason for this large number is the lack of understanding and awareness of one's own retirement provision, owners' change of address and an insufficient supply of information when leaving a job. The vested benefits with no contact details are mainly small amounts from mostly short-term employment con-tracts. However, it is estimated that they amount to approximately CHF 5 billion, or 10% of all vested benefits. Avoidance of the many very small vested benefit amounts would alleviate the administrative and investigative burden.

The SFAO sees a risk that the number of "forgotten" holdings which will never be reclaimed will increase in the years ahead because many holders of vested benefits are gradually reaching re-tirement age. In general terms, the SFAO believes that the quality of the data situation is no longer sufficient in view of the persistent, systemic increase in volume. Because of the poor knowledge of the size distribution and the reasons for the inflows and outflows, it is currently impossible to carry out any statistical analysis of how well vested benefits preserve the retirement provision of their owners at present and in the future depending on the socio-economic situation. The SFAO has recommended measures to reduce the number of vested benefits holdings with no contact details.

Vested benefits to be consistently brought into pension funds

Those people insured with pension funds must bring existing vested benefits up to the maximum regulatory amount into the pension fund. However, the SFAO noted that, even though they are legally obliged to do so, at least 10% of those concerned deliberately decide not to comply with it for reasons to do with anticipated tax benefits or in the case of the pension fund facing financial difficulties. In addition, approximately half of those concerned forgot or failed to transfer existing vested benefits to their pension fund. In the case of larger amounts of vested benefits which are abandoned for a prolonged period, this can lead to losses of earnings. The SFAO has recom-mended measures to ensure that vested benefits are brought into a pension fund consistently in compliance with the law upon starting a new job.

Protecting vested benefits from non-culpable loss

Unlike pension fund assets, vested benefits are not protected by the so-called guarantee fund. Since the Vested Benefits Act came into force, several hundred people have lost their vested ben-efits in the wake of the bankruptcy of two vested benefits institutions. In the SFAO's view, the non-culpable loss of pension assets in the second pillar cannot be justified. The SFAO thus recom-mends that the corresponding legal loophole be closed.

Original text in German

Kurzbeschreibung (Französisch)

Les avoirs de libre passage totalisent près de 50 milliards de francs, soit 7 % de l’ensemble des avoirs de la prévoyance professionnelle. Actuellement, ces avoirs sont gérés par 65 institutions de libre passage sur quelque deux millions de comptes et polices de libre passage. Le Contrôle fédéral des finances (CDF) a examiné dans quelle mesure ces institutions garantissent le maintien de la prévoyance ainsi que l’ampleur des risques financiers pour les titulaires des avoirs en question et pour la Confédération. À cette fin, il a mené un sondage représentatif afin de connaître également l’avis des titulaires des avoirs de libre passage.

Lorsque les travailleurs assurés dans le deuxième pilier quittent leur caisse de pension avant la survenance d’un cas de prévoyance (vieillesse, décès, invalidité), par exemple à la suite d’une rési-liation de rapports de travail, ils ont droit à la totalité de l’avoir de vieillesse accumulé jusque-là. Tant que la personne concernée ne réintègre pas une nouvelle caisse de pension, cet avoir dit de libre passage est bloqué sur un compte bancaire ou une police d’assurance affectés à ce but. Le CDF est parvenu à la conclusion que les avoirs de libre passage sont généralement gérés de manière sûre et en conformité avec la loi, tout en relevant des possibilités d’amélioration, en particulier à l’interface entre les caisses de pension et les institutions de libre passage.

Des fonds de prévoyance assurés dans le contexte du libre passage

Pour gérer les avoirs de libre passage, le législateur a prévu un système dans lequel les institutions de libre passage sont en concurrence. Les titulaires des avoirs peuvent recourir à l’institution de libre passage de leur choix et en changer quand ils le souhaitent, par exemple, si l’offre du four-nisseur de prestations ne leur convient plus. Près de 75 % des avoirs de libre passage sont dépo-sés dans des banques. Les possibilités de placement sont semblables à celles pour le pilier 3a et permettent non seulement la solution d’épargne classique mais aussi l’épargne en titres. Le CDF a constaté que plus de 80 % des titulaires d’avoirs de libre passage investissent ces fonds dans des solutions d’épargne classiques.

Le CDF reconnaît que le système fonctionne bien pour les titulaires d’avoirs de libre passage qui sont suffisamment informés. Du fait du transfert réglementé des fonds entre les caisses de pension et les institutions de libre passage, les avoirs de vieillesse restent dans le circuit de la prévoyance professionnelle, comme le souhaite le législateur. Le maintien de la substance des avoirs de pré-voyance est globalement garanti dans le cadre du libre passage.

Des différences de prestations notables avec les caisses de pension

La prévoyance professionnelle est généralement moins bonne pour les titulaires d’avoirs de libre passage que pour les assurés d’une caisse de pension, surtout s’agissant de la partie obligatoire de la prévoyance professionnelle. Il n’y a pas de taux d’intérêt minimum applicable à l’avoir de vieillesse et les possibilités de conversion en rente ne sont pas aussi bonnes en cas de décès ou d’invalidité. Mais la différence la plus importante concerne les personnes qui atteignent l’âge de la retraite avec un avoir de libre passage sans être assurées auprès d’une caisse de pension. Elles ne reçoivent aucune rente, ou alors à de moins bonnes conditions. Les travailleurs qui perdent leur emploi peu avant d’atteindre l’âge de la retraite et n’en retrouvent plus sont particulièrement désavantagés à cet égard. Des mesures correctrices sont actuellement discutées au niveau légi-slatif dans le cadre de la réforme Prévoyance 2020.

La tenue d’un compte ou d’une police de libre passage est généralement gratuite. Les taux d’inté-rêt offerts varient fortement entre les différents fournisseurs et au cours du temps. Moyennant une prise de risques, ceux qui ont opté pour l’épargne en titres ont pu obtenir de bons rendements sur la dernière décennie. Par ailleurs, il est possible de répartir l’avoir de libre passage sur plusieurs comptes et polices. Cette possibilité de «casser» la progressivité de l’impôt dans un cadre légal est peu utilisée. Ici, le CDF estime ainsi que les pertes de recettes fiscales de la Confédération sont faibles. Elles pourraient être plus importantes pour les cantons et les communes.

Nécessité de réduire le nombre élevé d’avoirs de libre passage en déshérence

Au moins un tiers des comptes et polices de libre passage sont en déshérence. Les raisons de ce nombre élevé sont un manque de compréhension et de sensibilisation au sujet de la propre pré-voyance vieillesse, mais également le changement de domicile des titulaires et des informations insuffisantes au moment où le travailleur quitte son emploi. Les avoirs de libre passage «oubliés» sont généralement de petits montants qui correspondent la plupart du temps à des emplois de courte durée. Néanmoins leur montant global est estimé à environ 5 milliards de francs, soit 10 % de la totalité des avoirs de libre passage. En évitant ces nombreux et très faibles avoirs de libre passage, il serait possible de réduire les charges d’administration et d’investigation.

Le CDF estime que le nombre d’avoirs «oubliés», dont la restitution ne sera jamais demandée, risque d’augmenter dans les années à venir, car beaucoup de titulaires d’avoirs de libre passage vont peu à peu atteindre l’âge de la retraite. Selon le CDF, la qualité générale des données à disposition est devenue insuffisante au vu de la croissance soutenue des volumes inhérente au système. Le manque de connaissance sur l’ampleur des entrées et des sorties de fonds, ainsi que sur leurs causes, n’autorise actuellement aucune analyse statistique permettant de dire dans quelle mesure les avoirs de libre passage garantissent la prévoyance des titulaires – aujourd’hui et demain – en fonction de leur situation socio-économique. Le CDF préconise des mesures visant à réduire le nombre des avoirs de libre passage en déshérence.

Transférer systématiquement les avoirs de libre passage dans la caisse de pension

Les personnes assurées dans une caisse de pension doivent y verser leurs avoirs de libre passage jusqu’à concurrence du montant maximum fixé dans le règlement de la caisse. Le CDF a toutefois constaté que, bien que la loi les y oblige, au moins 10 % des personnes concernées ne se plient pas à cette règle – sciemment – soit parce qu’elles pensent en tirer des avantages fiscaux, soit en raison de difficultés financières de la caisse de pension. De plus, près de la moitié des personnes concer-nées ont oublié ou omis de transférer des avoirs de libre passage existants à leur caisse de pension, ce qui peut se traduire par des pertes de rendement si l’avoir de libre passage est important et qu’il reste «dormant» pendant une longue période. Le CDF propose des mesures pour garantir que les avoirs de libre passage soient systématiquement transférés à une caisse de pension en cas de nou-vel emploi, conformément à la loi.

Protection de l’avoir de libre passage en cas de perte sans faute de l’assuré

Contrairement aux fonds gérés par les caisses de pension, les avoirs de libre passage ne sont pas protégés par le dit fonds de garantie. Depuis l’entrée en vigueur de la loi sur le libre passage (LFLP), plusieurs centaines de personnes ont perdu leurs avoirs de libre passage suite à la faillite de deux institutions de libre passage. Le CDF estime que la perte d’avoirs de prévoyance du deuxième pilier sans faute de l’assuré est injustifiable. Il recommande donc de combler cette lacune de la loi.

Texte original en allemand

Kurzbeschreibung (Italienisch)

La somma complessiva degli averi di libero passaggio ammonta a circa 50 miliardi di franchi, pari al 7 per cento del totale del capitale di copertura della previdenza professionale. Attualmente gli averi di 65 istituti di libero passaggio sono gestiti attraverso circa 2 milioni di conti e polizze di libero passaggio. Il Controllo federale delle finanze (CDF) ha esaminato in quale misura gli istituti di libero passaggio garantiscono il mantenimento della previdenza e a quanto ammontano i rischi finanziari per i titolari di averi di libero passaggio e per la Confederazione. A tale scopo, ha raccolto anche l’opinione dei titolari di averi di libero passaggio mediante un sondaggio rappresentativo.

I lavoratori che dispongono di un 2° pilastro e lasciano la cassa pensioni prima che insorga un caso di previdenza (vecchiaia, decesso o invalidità), ad esempio in caso di disdetta del rapporto di lavoro, hanno diritto all’intero avere di vecchiaia accumulato fino a quel momento. Finché la persona inte-ressata non si affilia a una nuova cassa pensioni, l’avere di libero passaggio rimane a destinazione vincolata sotto forma di un conto presso una banca o di una polizza presso un’assicurazione. Il CDF giunge alla conclusione che gli averi di libero passaggio sono generalmente amministrati in maniera sicura e in conformità della legge, evidenziando nel contempo possibilità di miglioramento, in parti-colare all’interfaccia tra casse pensioni e istituti di libero passaggio.

Garanzia del mantenimento degli averi di libero passaggio in caso di previdenza

Per la gestione degli averi di libero passaggio, il legislatore ha previsto un sistema di concorrenza tra gli istituti di libero passaggio. I titolari di averi di libero passaggio possono scegliere autonoma-mente e cambiare in ogni momento l’istituto, ad esempio se l’offerta di prestazioni non è più soddi-sfacente. Circa il 75 per cento degli averi di libero passaggio sono depositati presso banche. Le possibilità di investimento sono simili a quelle offerte dal pilastro 3a e comprendono, oltre al risparmio puro, anche il risparmio in titoli. Il CDF ha constatato che oltre l’80 per cento dei titolari investe i propri averi di libero passaggio sotto forma di risparmio puro.

Il CDF riconosce che il sistema funziona bene per i titolari di averi di libero passaggio sufficiente-mente informati. Con il trasferimento regolamentato tra casse pensioni e istituti di libero passaggio, l’avere di vecchiaia rimane nel sistema della previdenza professionale secondo l’idea di base del legislatore. Il mantenimento del patrimonio di previdenza in caso di libero passaggio è generalmente garantito.

Le prestazioni differiscono chiaramente da quelle delle casse pensioni

Di norma la previdenza professionale per i titolari di un avere di libero passaggio presenta meno vantaggi di quella per le persone assicurate presso una cassa pensioni, in particolare per quanto concerne la parte obbligatoria della previdenza professionale. Non esiste un tasso di interesse minimo sull’avere di vecchiaia e le possibilità di pensionamento in caso di decesso o di invalidità non sono altrettanto buone. La differenza principale riguarda le persone che raggiungono l’età di pensionamento con un avere di libero passaggio e non sono assicurate presso una cassa pensioni. Queste infatti non ricevono una rendita oppure la ricevono ma a condizioni più svantaggiose. I lavoratori che perdono il loro impiego poco prima dell’età di pensionamento e non ne trovano uno nuovo sono particolarmente penalizzati. Attualmente nell’ambito della riforma della previdenza per la vecchiaia 2020 sono poste al vaglio misure correttive a livello legislativo.

La tenuta di un conto o di una polizza di libero passaggio è generalmente gratuita, mentre l’offerta dei tassi di interesse varia nettamente in base al tempo e a seconda dei fornitori. Negli ultimi dieci anni, grazie al risparmio in titoli è stato possibile ottenere buone rendite, tenuto conto dei rischi del caso. È peraltro possibile suddividere l’avere di libero passaggio su più conti o polizze. Questa op-portunità, prevista dalla legge, pur permettendo di «spezzare» la progressione fiscale è poco utiliz-zata. Al riguardo il CDF stima che le perdite sulle entrate fiscali siano minime per la Confederazione, mentre dovrebbero essere superiori per i Cantoni e i Comuni.

Ridurre l’elevato numero di averi di libero passaggio senza contatto

Almeno un terzo di tutti i conti e polizze di libero passaggio sono privi di un contatto. Alla base vi è una carenza di comprensione e di interesse per la previdenza di vecchiaia, un cambiamento di domicilio o un’informazione insufficiente al momento dell’abbandono dell’impiego. Gli averi di li-bero passaggio senza contatto consistono perlopiù in piccoli importi derivanti prevalentemente da rapporti di lavoro a breve termine. Tuttavia, si stima che la somma complessiva ammonti a circa 5 miliardi di franchi, ovvero al 10 per cento del totale degli averi di libero passaggio. Un’eli-minazione degli averi di libero passaggio di basso importo permetterebbe di ridurre gli oneri am-ministrativi e quelli legati alla ricerca.

Il CDF intravede il rischio che nei prossimi anni, con il graduale raggiungimento dell’età di pensiona-mento da parte di numerosi titolari di averi di libero passaggio, il numero di averi dimenticati o non fatti valere possa aumentare. In generale, a fronte del costante aumento di natura sistemica del volume dei dati, il CDF ritiene che i dati disponibili siano di qualità insufficiente. Le scarse informa-zioni disponibili sull’entità degli afflussi e dei deflussi degli averi di libero passaggio, nonché sulla loro origine, al momento non consentono un’analisi statistica sulla misura in cui gli averi di libero passaggio garantiscano la previdenza presente e futura dei titolari in funzione della loro situazione socioeconomica. Il CDF raccomanda l’adozione di misure volte a ridurre il numero di averi di libero passaggio sprovvisti di un contatto.

Versare in modo coerente gli averi di libero passaggio nella cassa pensioni

Le persone assicurate presso una cassa pensioni devono versare alla stessa i propri averi di libero passaggio fino all’importo massimo stabilito per regolamento. Tuttavia, il CDF ha constatato che almeno il 10 per cento degli interessati viene meno intenzionalmente a tale obbligo di legge, au-spicando di ricavarne un beneficio fiscale o perché la cassa pensioni si trova in difficoltà finanzia-rie. Inoltre, circa la metà degli interessati ha omesso, per dimenticanza o negligenza, di trasferire gli averi di libero passaggio alla propria cassa pensioni. Nel caso di averi cospicui, la mancata pretesa per un periodo di tempo prolungato può comportare una perdita di ricavi. Il CDF racco-manda l’adozione di misure volte a garantire, in conformità alla legge, il versamento coerente degli averi di libero passaggio nella nuova cassa pensioni al momento dell’affiliazione alla stessa.

Salvaguardare gli averi di libero passaggio da perdite senza colpa

Diversamente dai fondi delle casse pensioni, gli averi di libero passaggio non sono protetti dai cosiddetti fondi di garanzia. Dall’entrata in vigore della legge sul libero passaggio (LFLP), centinaia di persone hanno perso i loro averi di libero passaggio a seguito del fallimento di due istituti di libero passaggio. Il CDF è del parere che la perdita senza colpa di patrimonio di previdenza nell’ambito del 2° pilastro non sia giustificabile. Il CDF raccomanda pertanto di colmare la relativa lacuna legislativa.

Testo originale in tedesco

Publikationssprachen (Deutsch)

Deutsch (Zusammenfassungen auf französisch, italienisch und englisch)

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