ForAlt3: Lien entre RAM et situation économique

• Forschungsstelle: BSV
• Projektnummer: A04_02

Schlüsselwörter (Französisch)

AVS, AHV, revenu annuel moyen déterminant, RAM, massgebliche durchschnittliche Jahreseinkommen, MDJ, revenu, fortune, Einkommen, Vermögen, situation économique, sozioökonomischer Status

Kurzbeschreibung (Französisch)

A partir d'un set de données fiscales (NE), il s'agit d'évaluer l'intensité du lien entre RAM (avec et sans bonification) et la situation économique réelles d'un échantillon de personnes âgées entre 60 et 70 ans.

Methoden (Französisch)

Satistitiques, économétrie

Projektziele (Französisch)

Dans le cadre de l'étude sur les conditions de vie des personnes sexagénaires reposant sur les données fiscales neuchâteloises portant sur la période 1998 à 2002, différentes analyses préliminaires ont été effectuées mettant en évidence les liens entre le RAM d'une part, et le revenu et la fortune d'autre part. Ces analyses montrent l'existence probable d'un lien statistique - apprécié à partir de tests statistiques traditionnels -, en particulier pour ce qui concerne les revenus et pour différents types de ménage (les couples dont le contribuable principal est rentier, et les hommes vivant seuls, séparés ou divorcés).

ce lien mériterait d'être étudié plus en détail afin d'être validé, en suivant les axes suivants :

- Apprécier la situation socioéconomique en tenant compte de variables autres que celles liées au revenu et à la fortune (par exemple, en prenant en compte le niveau de formation, la disponibilité d'un deuxième ou troisième pilier, le statut de propriété)
- Mesurer le lien en excluant, dans la mesure du possible, des individus présentant des parcours de vie par trop atypiques (par exemple, en excluant les personnes déclarées invalides avant la retraite) ;
- Contrôler l'effet statistique de quelques contribuables présentant une situation atypique (en particulier en considérant des déciles, ainsi que cela a été effectué pour l'analyse des relations entre RAM et espérance de vie effectuée par N. Eschmann) ;
- Mieux tenir compte des bonifications (en considérant le revenu avec et sans bonification) ;
- Eventuellement vérifier le lien en utilisant des modèles non linéaires (principalement des polynômes) ;

Abstract (Deutsch)

Die Studie basiert auf zusammengeführten Daten des Neuenburger Steuerregisters, des Rentenregisters der Zentralen Ausgleichsstelle (ZAS) sowie Ergebnissen der Volkszählung. Anhand dieser Daten lässt sich das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen auf verschiedene die sozioökonomische Situation der Pensionierten betreffende Indikatoren übertragen.

Aus den Ergebnissen lässt sich Folgendes ableiten: Das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen, das sich aus der Summe der beitragspflichtigen Erwerbseinkommen ergibt, vermag bis zu einem gewissen Grad Aufschluss über die sozioökonomische Situation der pensionierten Beitragspflichtigen zu geben. Ein Zusammenhang zwischen dem massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommen und der finanziellen Situation lässt sich insbesondere bei den finanziell am besten gestellten Pensionierten feststellen.

Das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen ist vor allem bei den finanzkräftigsten 30% der Bevölkerung ein Indikator für die berufliche bzw. sozioökonomische Situation. Hingegen kann vom massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommen nicht unbedingt präzise auf die sozioökonomische Struktur der Gesamtbevölkerung geschlossen werden, da sich für rund 70% der Bevölkerung die sozioökonomische Situation nicht daraus ableiten lässt.

Abstract (Englisch)

The present study is based on cross-matched data from the canton of Neuchâtel fiscal registry, Central Compensation (CCO) pension registry, and the population census. These meant that the determining average annual income could be used as an indicator of the socio-economic circumstances of the retired population.

The findings suggest that the determining average annual income, calculated on the basis of the income subject to tax during an individual’s entire working life, is partially linked to the socioeconomic situation of retired tax payers. There are confirmed links between the determining average annual income and an individual’s circumstances, especially for the most comfortably-off retired people.

As an indicator of a person’s socioprofessional and socioeconomic position, the determining average annual income is especially true for 30% of the most well-off population. However, it does not necessarily pinpoint the socioeconomic structure of the population very accurately, in the sense that it does not refer to the socioeconomic situation of around 70% of the retired population.

Abstract (Französisch)

Cette étude repose sur des données appariées provenant du registre fiscal neuchâtelois et du registre des rentes de la centrale de compensation (ZAS), ainsi que du recensement fédéral de la population. Ces données permettent de considérer le revenu annuel moyen déterminant (RAM) en fonction de différents indicateurs de la situation socioéconomique des personnes retraitées.

Les résultats obtenus suggèrent que le revenu annuel moyen déterminant, calculé à partir du revenu soumis à cotisation durant l’ensemble de la vie active, se rapporte partiellement à la situation socioéconomique des contribuables à la retraite. Les liens entre RAM et situation de vie sont avérés en particulier pour les retraités les plus aisés.

En particulier, le RAM, comme indicateur de la position socioprofessionnelle ou socioéconomique, intervient surtout sur les 30% de la population les plus favorisés. Par contre, le RAM ne permet pas forcément de mettre en évidence la structure socioéconomique de la population de manière très précise, dans le sens où elle ne se réfère pas, pour 70% approximativement de la population, à la situation socioéconomique.

Abstract (Italienisch)

Il presente studio si fonda su dati appaiati provenienti dal registro fiscale neocastellano, dal registro delle rendite dell’Ufficio centrale di compensazione (UCC) e dal censimento federale della popolazione, che permettono di valutare il reddito annuo medio determinante (RAM) in funzione di diversi indicatori della situazione socioeconomica dei pensionati.

I risultati ottenuti indicano che il reddito annuo medio determinante, calcolato in base al reddito soggetto a contribuzione durante tutta la vita attiva, è parzialmente connesso con la situazione socioeconomica dei pensionati tenuti a versare contributi. Il legame tra RAM e situazione di vita è riscontrabile soprattutto nel caso dei pensionati più benestanti.

In modo particolare, il RAM è un indicatore della situazione socioprofessionale o socioeconomica soprattutto per il 30% della popolazione più benestante. Per contro, esso non permette necessariamente di evidenziare con precisione la struttura socioeconomica della popolazione poiché, per circa il 70% delle persone, non permette di trarre conclusioni sulla situazione socioeconomica.

Publikationen / Ergebnisse (Deutsch)

Titel: Le revenu annuel moyen déterminant comme indicateur de la situation socioéconomique et financière ?
Autor(en): Pecoraro, Marco; Wanner, Philippe
Jahr: 2005
Ort: Berne: OFAS
Reihe: Aspects de la sécurité sociale. Rapport de recherche
ISBN: 3-909340-31-8
Artikel-Nr. BBL: 318.010.15/05f

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